¿Qué son las listas negras del SAT?

El Servicio de Administración Tributaria SAT pone a disposición listas negras de EFOS y EDOS para evitar a los contribuyentes tragos amargos, dichos listados consisten en la identificación de empresas y contribuyentes que generaron facturas falsas o se les ha vinculado con la Actividad de Lavado de Dinero o  que sencillamente no se encuentran nunca en los domicilios fiscales que reportan a la autoridad y son empresas fantasmas, estos listados tiene fundamento en el Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

¿Dónde puedo consultas estas listas?

El SAT en su página pone a disposición de los contribuyentes los listados de las empresas que sean confirmado, están desvirtuadas, son presuntos EFOS o que tuvieron una sentencia favorable, es importante que revises estas listas para poder tener la seguridad de que no realices operaciones con empresas nuevas que puedan estar fuera del margen de la ley.

Te dejamos la ruta de acceso para que puedas descargar los listados desde la Pagina del SAT:

Para descargar Listas Negras del SAT aquí.

¿Qué pasa si mi proveedor está en una lista negra?

Es importante conocer que la Autoridad Tributaria puede investigar empresas que están en listas negras hasta 10 años atrás, esto quiere decir que si tu como contribuyente hiciste negocios con alguna empresa que está en lista negra hace 5 años y no verificaste su situación y no puedes comprobar la materialidad de las operaciones realizadas entraras junto con la empresa o el contribuyente que te emitió la factura a una investigación exhaustiva la cual puede derivar en multas severas con montos de más de 5 millones de pesos o en sentencias de prisión de hasta 12 años, esto está fundamentado en el Artículo 400 Bis del Código Penal Federal.

Es por ello que es de vital importancia revisar a profundidad las listas para identificar no solo a los nuevos proveedores si no a los que ya tienes en cartera de clientes. Si deseas más información acerca de cómo tener Seguridad Fiscal en tu negocio, te invitamos a dar clic al siguiente enlace

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